Беспрецедентный анализ: лоббирование властью интересов отдельных групп и мошенничество с НДС — главные угрозы фискальной безопасности Украины

Популярне

Врач-эпидемиолог: «Кабмин превысил полномочия, когда назначал Главгоссанврача. К тому же без Госсанэпидслужбы это — свадебный генерал»

Столичный врач-эпидемиолог Алексей Галимский рассказал UA-Times, что без восстановления Госсанэпидслужбы невозможно эффективно бороться с инфекционными заболеваниями. Поведал, что назначение...

Карантин продлят до середины мая, но откроют библиотеки и музеи

Во вторник, 21 апреля в Кабинете министров Украины (далее - КМУ) состоялся очередной брифинг по ситуации с противодействием распространению...

Каковы причины массового заражения украинских медиков COVID-19

Наибольшее число заразившихся COVID-19 в Украине выявлено среди медицинских работников. Согласно данным МОЗ, в понедельник среди 328 новых заболевших...

На днях в Киеве состоялась презентация результатов беспрецедентного анализа, который впервые в истории Украины продемонстрировал, насколько велики риски и угрозы для фискальной безопасности Украины. Над этим исследованием команда специалистов работала с июля 2020 года и эти наработки должны лечь в основу стратегического анализа рисков увеличения угроз фискальной безопасности Украины с последующим расчетом первых прогнозов по управлению этими рисками.

«В период новой истории Украины это первое такое исследование по оценке угроз, рисков и уязвимости фискальной системы по различным направлениям — идентификация угроз фискальной безопасности, их рейтингование и ранжирование, а также оценки внешних факторов и возможностей субъектов фискальной сферы по предотвращению этих угроз. Целью исследования была подготовка основания для введения риск-ориентированного подхода в деятельности контролирующих и правоохранительных органов, которые являются базовыми институциональными элементами системы фискальной безопасности, — рассказал на презентации главный инициатор исследования президент Ассоциации налогоплательщиков Украины, вице-президент Европейской Ассоциации налогоплательщиков, член Наблюдательного совета Украинского совета Бизнеса, член Коллегии ГНС Украины Григол Катамадзе. — К нашей работе подключились ученые, представители государственных служб, которые работали в таможенной и налоговой сферах, представители адвокатской среды и бизнеса. Около месяца велась наработка 500 различных вопросов, которые легли в основу нашего исследования. Мы проводили исследование в течение июля-октября этого года. Количество их участников составило около 7000 человек. По всей стране присоединились представители Государственной налоговой службы (ГНС), Государственной таможенной служба (ГТС), Государственной фискальной службы (ГФС), налоговой милиции и многие представители малого, среднего и крупного бизнеса. Фактически вся Украина представлена ​​в этом беспрецедентном исследовании ».

Инициаторы исследования — Григол Катамадзе (в центре), Вячеслав Некрасов (слева), Александр Корыстин (справа)

В глобальной работе принимала участие большая группа экспертов из Государственной налоговой службы Украины — 5324 представителя ГНС из 25000 сотрудников этого органа приняли участие в анонимном социальном опросе. По этому поводу глава ГНС Алексей Любченко во время презентации отметил: «Я не помню за последние годы такого масштабного содержательного анализа проблем, касающихся вопроса фискальной безопасности государства. Я надеюсь, что эта идея будет только развиваться и совершенствовать саму методику. Не менее значимым будет упрощение выводов таких исследований, чтобы они были понятны как можно большей аудитории ».

Исследованием были охвачены все регионы Украины, но без оккупированного Крыма

Экспертная группа определила 243 угрозы в сфере фискальной безопасности. Ключевыми угрозами все категории опрошенных назвали мошенничество с НДС и лоббирование представителями власти интересов отдельных групп и компаний в продвижении для них выгодных налогово-таможенных условий (преференций). Незаконное избежание налога на добавленную стоимость считают угрозой представители налоговой милиции (64,69% от опрошенных), Государственной таможенной службы (61,83%) и Государственной налоговой службы (61,67%). Легальный бизнес также занимается этим явлением — 58,76% от опрошенных представителей этой категории. Нечестное лоббирование властью интересов отдельных предпринимателей в первую очередь беспокоит Гостаможслужбу (64,27%) и представителей бизнеса (64,18%).

Что касается положительных отзывов, то наименьшей угрозой бизнес считает информационные атаки по дискредитации фискальной системы (37,63%), ГНС и Налоговая милиция — проявления коррупции в фискальной сфере (40,43% и 45,60% соответственно).

Ключевые проблемы

В перечень ключевых проблем в сфере фискальной безопасности опрошенные эксперты включили 11 категорий. Среди уже нами названных «Мошенничество с НДС» (средний показатель среди всех опрошенных 61,96%) и «Лоббирование представителями власти интересов отдельных групп и компаний» (средний показатель 59,44%), серьезной проблемой для фискальной безопасности считают также «Контрабанду, занижение таможенной стоимости и другие нарушения таможенных правил» (средний показатель 59,28%), а также «Схемы минимизации налоговых платежей» (57,63%) и «Тенизацию отдельных видов бизнеса» (55,88%).

По направлению ГФС участники считают ключевой угрозой «Избежание уголовного преследования за налоговые правонарушения» (средний показатель 52,14%) и «Целенаправленную деятельность организованной преступности в фискальной сфере» (44% 36). В первой категории наиболее угрожающим бизнес считает избежание уголовного преследования за налоговые преступления путем коррупционного сговора с работниками прокуратуры (56,30%) и путем встречного судебного иска (55,31%), а представители ДПС — путем коррупционного сговора в судах (53,27 %) и встречного судебного иска (54,51%). Несовершенство следственной системы, а именно забюрократизованность процедур согласования проведения следственных розыскных действий по уголовным производствам считают угрозой 60,36% представителей Налоговой милиции.

По направлению ГМС опрошенные считают ключевой угрозой «Целенаправленную деятельность организованной преступности в фискальной сфере по пошлинам» (средний показатель 45,52%). Здесь больше всего беспокоят экспертов нарушения в нефтегазовой отрасли (средний показатель 55,48%), топливных ресурсов (53,97%) и лесном хозяйстве (53,61%). Второй проблемой считают контрабанду (59,28%). Здесь 63,57% всех опрошенных считают угрозой контрабанду леса и лесоматериалов, а 62,45% — янтаря. Контрабанду табачных изделий считают угрозой для фискальной безопасности страны 57,52% всех опрошенных.

Давление на бизнес считают проблемой в первую очередь сами бизнесмены, а также представители Гостаможслужбы. 51,44% бизнесменов, которые приняли участие в исследовании, считают, что угрозой является необоснованное блокирование регистрации налоговых накладных/расчетов корректировки. Еще 51,24% назвали угрозой так называемое «обеспечение плановых поступлений в бюджет» за счет добросовестного плательщика и 51,18% — необоснованное отнесение субъектов хозяйствования в перечень «рисковых» плательщиков налогов.

Таможенников в этой категории смущает блокировки хозяйственной деятельности предприятий путем безосновательного изъятия оргтехники, финансово-хозяйственной документации и т.д. (51,13%) и безосновательного внесения материалов в ЕРДР (50,53%). Для представителей ГНС и налоговой милиции наиболее проблемными в плане давления на бизнес считается необоснованное блокирование регистрации налоговых накладных — 40,83% и 41,47% соответственно.

В Налоговой милиции и ГНС безосновательное формирование налогового кредита по НДС считают самой большой угрозой в категории «Мошенничество с НДС» (62,2% и 56,5% соответственно). Представители бизнеса и таможни такой угрозой считают незаконное возмещение НДС (54,25% и 59,03% соответственно).

Не менее серьезной проблемой для фискальной безопасности считаются «Схемы минимизации налоговых платежей». Со стороны ГФС 62,38% участников опроса считают наиболее угрожающим в этой категории использование юридических лиц с признаками фиктивности и/или «подставных физлиц». 60,79% участников со стороны бизнеса и 57,66% со стороны Гостаможслужбы считают такими использования предприятий-нерезидентов, зарегистрированных в оффшорных зонах и странах с низкой налоговой нагрузкой. В ГНС более озадачены изменениями номенклатуры товара по цепи купли-продажи (54,2%).

В категории «Лоббирование властью налогово-таможенных преференций» все экспертные группы отдали несомненное лидерство Верховной Раде. Именно в этом органе власти опасность для фискальной стабильности видят 69,38% опрошенных представителей таможен, 62,45% — ГНС, 62,15% — бизнеса и 59,81% — ГФС. В этой категории именно представители Гостаможслужбы увидели больше угроз для фискальной безопасности, чем другие. В Центральных органах исполнительной власти 61,81% таможенников видят угрозу, 60,58% — в правоохранительных органах, 61,33% — в судах, 62,37% — в лоббировании интересов крупного бизнеса, 65,13% — в лоббировании интересов монополистов, 62,08% — в реализации преступных схем, 60,8% — в преференции относительно преступных групп.

В категории «Незаконная добыча полезных ископаемых» для всех групп опрошенных очевидна угроза с тенизации вырубки лесов и дальнейшего экспорта древесины. Так считает 70,97% опрошенных представителей бизнеса, 69,85% — представителей таможни, 66,33% — ГНС и 61,21% — Налоговой милиции. Добыча полезных ископаемых (янтаря, гранита, песка, нефти, газа и т.п.) считают угрозой для фискальной безопасности 71,22% представителей бизнеса, 66,96 — таможни и 64,52% — ГНС. Также в таможне существенную угрозу видят в незаконных выбросах в атмосферу загрязняющих веществ (66,16%) и в незаконных сбросах загрязняющих веществ в водные артерии страны (69,46%).

Никто не отрицает наличие коррупции в фискальной сфере. Но для бизнеса и сотрудников Гостаможслужбы это более очевидная проблема, чем для ГНС и налоговой милиции. Согласно результатам этого исследования, контроль преступных схем со стороны правоохранительных органов считают наибольшей угрозой в фискальной сфере 61,7% опрошенных таможенников, и 60,26% — предпринимателей. Продвижение к власти подконтрольных лиц — 61,86% таможенников и 60,7% — бизнесменов.

Служащие ГНС считают, что наименьший уровень коррупции возможно наблюдать среди руководства, которое демонстрирует высокую лояльность к противоправным действиям подчиненных. Здесь угрозу видит только 35,56% опрошенных налоговиков. Еще 37,66% видят угрозу в подкупе сотрудников фискальных органов.

Среди угроз макроэкономического характера опрошенные назвали в первую очередь трудовой миграции, отток рабочей силы за границу. Так считают 70,4% представителей таможенных служб, 66,48% — ГНС, 65,84% — бизнеса и 61,14% — Налоговой милиции. Второй такой проблемой опрошенные считают уровень теневой экономики — 64,55% представителей всех групп. На третьем месте — спад производства в стране (63,52%). Также беспокоит уменьшение официального рынка труда (62,02%), деятельность «конвертационных центров» (59,26%) и трудовые отношения с работниками без юридического оформления (58,75%).

В рамках этого исследования избранным категориям также была предоставлена возможность определиться с мерами, которые, по их мнению, могли бы улучшить в Украине ситуацию с фискальной безопасностью. Больше всего положительных отзывов получил способ доступа к лучшим зарубежным практикам: технического оснащения (62,56%), чуть меньше (61,72%) — привлечение международной технической и финансовой помощи для технического переоснащения органов системы. А еще бизнес и представители ГФС отметили необходимость создания единого правоохранительного органа в экономической сфере (62,94% и 68,72%).

«Последние несколько лет мы занимаемся тем, что разрабатываем определенную концепцию противодействия экономическим преступлениям, — отметил на презентации Вячеслав Некрасов — советник Председателя ГФС Украины, советник Президента АНУ, кандидат юридических наук, доцент, участник авторского коллектива исследования. — Мы объехали много стран, где не только изучить их опыт, но и представили свои наработки. Принципиальное отличие наших действий от того, что сейчас происходит в правоохранительной системе нашей страны в том, что мы пытаемся имплементировать так называемую ILP-модель в деятельность правоохранительных органов, ключевой базой которой является так называемая разведывательная аналитика, или проще — аналитические вещи. Ключевая задача аналитики — фактически она работает как на предупреждение (дает возможность предоставить не только инструмент правоохранителям, чтобы понять, что происходит в той среде, которую мы сегодня исследуем, и чтобы спрогнозировать последствия), так и дает понимание, каким образом противостоять угрожающим явлениям. Для нас главное то, как реагировать и преодолевать явления. Теневая экономика — это явление, преступность — тоже явление, преступность в экономике — явление. Для нас было важным, чтобы мы показали, как должна работать именно система. Мы изучили положительный опыт, который сегодня существует, и услышали от людей, которые сегодня занимаются внедрением аналитических платформ в деятельность контролирующих правоохранительных органов, фактически такую ​​фразу: если разведывательная аналитика не влияет на систему принятия управленческий решений, она теряет свой смысл как таковой. Поэтому наша задача была показать, каким образом должен выстраиваться стратегический менеджмент в контролирующих и правоохранительных органах».

Читайте по теме: блог Григола КАТАМАДЗЕ «Якщо негайно не створити Службу фінансових розслідувань, можуть настати лихі 90-ті»

Больше про презентацию исследования на тему фискальной безопасности можно узнать по ссылке.

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here

- Advertisement -

Український бренд одягу

- Advertisement -

Обмен Валют

Найновіше

Немецкий в школе и университете: как применить знания языка украинским ученикам?

На первый взгляд, немецкая может показаться трудным для изучения и не слишком благозвучным. Однако стоит только узнать больше о...

- Advertisement -

Слідуйте за успіхом разом із нами! Кваліфіковані юридичні послуги

Эксперт: в Украине не стоит ждать снижения цен на топливо

За предыдущую неделю средние цены на бензин А-95 по Украине выросли на 1,28% до 30,08 грн, А-92 +1,39% до 29,15 грн, А-95 премиум остался...

Эксперт: НБУ не даст аграриям укрепить гривну

Курс украинской гривны в пятницу, 9 июля, держался на отметке 27,35 гривен за доллар. Спрос и предложение на рынке периодически выходят из равновесия, но...

Эксперт: говорить о потенциале роста криптовалют рано

Криптовалюты продолжают торговаться с неопределенной динамикой. Два дня цена может расти, потом два дня падать. Что происходит на рынке виртуальных валют, рассказал UA-Times главный...

Эксперт: сегодня рынок больше ориентируется на покупателей валюты

Курс гривны в среду, 7 июля, торгуется с небольшим ослаблением, откатываясь к 27,33 гривен за доллар. Накануне продавцы валюты так и не смогли перехватить...

Думай

В чем несовершенство Закона «О пластиковых пакетах» и как магазины будут его выполнять

Торговые сети готовятся к реализации подписанного 7 июня Президентом Украины Владимиром Зеленским Закона № 2051-1 «Об ограничении оборота пластиковых...

Читай

Что украинцы покупают в интернете к отпуску

В июне украинцы готовились к выпускным и праздникам, а также к грядущим поездкам. В интернете покупали платья в пол,...

Теж цікаво

Блоги

Светлана СОЛОВЬЕВА| Есть ли будущее у пациентов с редкими заболеваниями в Украине

Украинцы с орфанными (редкими) заболеваниями – одна из наиболее уязвимых категорий пациентов. Поскольку их количество незначительное, в сравнении с другими нозологиям, государство обращает на...

Аліна ДЕМЧИК | Криптовалюта: регулювання, оподаткування, судова та кримінальна практика

Електронні гроші вже не є чимось міфічним чи пов’язаним з футуристичними фільмами. Сьогодні це абсолютно реальний платіжний засіб, яким користуються у всьому світі. Теорія...

Андрій ЗАБЛОВСЬКИЙ | Як новітні технології вирішують глобальні проблеми людства

Останніми роками різноманітні технології та рішення на базі штучного інтелекту (AI) починають активно впроваджуватися також в країнах Африки, в тому числі на рівні реалізації...

Аліна ДЕМЧИК: Отримання прописки онлайн перестане бути міфом?

Реєстрація місця проживання є сьогодні однією з найпопулярніших адміністративних послуг в Україні. В той же час, ця процедура досі лишається однією з найскладніших, що...

Вікторія ТЮТЮННИКОВА | Які права дає нам Закон про ринок землі

З 1 липня 2021 року набирає чинності Закон України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо умов обігу земель сільськогосподарського призначення», який...
- -